A、在調查過程中如發(fā)現(xiàn)客戶提供的資料、發(fā)票、證照等存在偽造或篡改嫌疑,或某些合同(協(xié)議)條款已明顯發(fā)生了變化的,調查人員應停止調查
B、對不同來源獲取的、或性質不同的證據(jù)之間出現(xiàn)矛盾時,如非性質嚴重的矛盾,調查人員應追加調查程序,以了解事實真相、獲取最可靠的證據(jù)
C、若發(fā)現(xiàn)企業(yè)提供的財務報告、納稅申報表提供不全或虛假,調查人員應立即終止調查
D、調查人員在調查取證時,應兼顧成本與所獲取信息的有用性之間的關系,但不應以獲取調查證據(jù)的困難或成本較高為由減少不可替代的調查程序
E、調查人員在調查取證時,如存在幾種憑證或依據(jù)都與某信息直接相關的情況時,應對所有憑證或依據(jù)進行調查