A.經(jīng)營流動資產(chǎn)包括生產(chǎn)經(jīng)營必須持有的現(xiàn)金及其等價物(又稱為經(jīng)營現(xiàn)金)、應(yīng)收賬款及存貨等科目
B.經(jīng)營流動負(fù)債包括應(yīng)付賬款、不需要付息的其他短期債務(wù)等
C.資本投資是指用于購置各種長期資產(chǎn)(如長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等)的支出,減去無息長期負(fù)債的增加額
D.經(jīng)營營運資本變動指的是經(jīng)營流動資產(chǎn)與經(jīng)營流動負(fù)債的差額